为了便于学校广大教职工办理报账业务，提高财务处办事效率和服务水平，依据我校财务制度和校内经费支出预算等实际情况，特制定本报账须知。

一、教职工到财务处柜台报账，必须携带报账所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、单证；符合固定资产（500元/件以上）的还须有固定资产入库验收单（由后勤处办理）；外出参加会议或培训的还须有学校领导审批同意的会议或培训通知原件和会议期间的伙食补贴证明等。

二、各种发票、收据、单证必须手续完备、内容完整、票据合法，方能给予报账。

 1、手续完备：凡购办公用品等物品的发票必须有部门负责人（或经费项目审批人）、验收人、经办人三人共同签字并附购置物品的清单；其他发票、收据至少须有部门负责人（或经费项目审批人）、经办人二人共同签字，必要时，仍需有证明人签字。

2、内容完整：各种发票、收据、单证必须写清楚客户名称、业务时间、物品名称（或费用名称），数量、单价、金额、大小写必须正确、相符。

3、票据合法：各种发票、收据必须有税务监制章（或财政监制章）、签发单位的公章，填制人和收款人的签名。

三、必须把有关发票、收据、单证按阶梯状粘贴在规定的原始凭证贴签上，市内交通费和其他零星小额费用应单独贴在有数量、金额的原始凭证贴签上，并且要在贴签上写清楚费用内容、用途、票据张数和合计余额。

四、必须区分不同的业务内容，填制不同的报账凭证：报销两张以上的发票、收据等，填制费用“江苏广播电视大学报销单”；差旅费的报销，填制“江苏广播电视大学差旅费报销单”；借取款项，填制“借款单”；各种奖金、课酬、费用、工资、助学金的领取和发放，应通过统一造表签名发放，个别的须填制“江苏广播电视大学加班费发放单”。

五、各种凭证、单据一律要求用钢笔、采用蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

六、各种发票、收据或票证不慎遗失或损毁的，由本人写出申请并出具对方单位盖章的发票或收据存根联复印件，经学校分管校领导、证明人、经办人共同签写、财务处负责人签字审批后，可作为特殊情况据实报账；但是，外地出差的住宿费，各种零星小额费用、市内交通费票据遗失，视同没有发生处理，一律不能报账。

七、超标准乘坐飞机、火车、轮船，超标准住宿的，经其部门分管校领导在超标准票据上审批签字后，可给予实报。

八、对于发票、收据、单证手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报账凭证的，财务人员有权拒绝给予报账。

九、因公出差、采购等借款，请于借款之日起一个月内办理报账还款手续，否则，从第二个月工资中扣回。（专项经费除外）

十、校内经费支出预算范围内的经费5000元及以下的，由部门主要负责人审批；5000元以上至20000及以下的，需部门分管校领导审批；20000以上需部门分管校领导审批和校长审批。财务处负责人主要对原始凭证的合法性和手续完备性两方面审批。

                                                                                                      财务处

                                                                                              二○一一年三月一日